Cos’è una Promissory Note e come si utilizza?
La Promissory Note è un titolo di credito che rappresenta l’impegno scritto di una parte (il debitore) a pagare una somma determinata di denaro a un’altra parte (il creditore) entro una data specificata. In Italia è comunemente nota come cambiale “pagherò”, ed è uno strumento ampiamente utilizzato nelle operazioni di credito, anche in ambito internazionale.
Questo documento ha valore legale e viene spesso impiegato per regolare prestiti tra privati, accordi commerciali tra imprese, o finanziamenti che coinvolgono soggetti esteri.
Cos’è una promissory note?
Una promissory note è una promessa scritta di pagamento. Il debitore, con la sua firma, si obbliga formalmente a versare una somma concordata al creditore, indicando con precisione:
- L’importo da restituire
- La data di scadenza
- Gli eventuali interessi
- Le condizioni di rimborso
È un documento che garantisce tutela legale a entrambe le parti, rendendo chiaro l’accordo e agevolando anche il ricorso giudiziario in caso di inadempimento.
Qual è la differenza tra promissory note e bill of exchange?
Sebbene spesso confuse, Promissory Note e Bill of Exchange (cambiale tratta) sono strumenti diversi. Nella Promissory Note, è il debitore stesso a dichiarare di voler pagare; nella Bill of Exchange, invece, è un terzo soggetto (il traente) che ordina al debitore (trattario) di pagare una somma al beneficiario.
In sintesi:
- Promissory Note: promessa diretta di pagamento.
- Bill of Exchange: ordine di pagamento emesso da un soggetto terzo.
Entrambe sono riconosciute nel commercio internazionale, ma la Promissory Note è più semplice e diretta, spesso utilizzata per accordi bilaterali.
Quali sono le tipologie principali di promissory note?
Le Promissory Note si classificano secondo garanzia e modalità di rimborso.
In base alla garanzia:
- Garantita (Secured): legata a un bene reale (es. immobile).
- Non garantita (Unsecured): senza copertura specifica.
In base alla scadenza:
- A vista (Demand): pagamento immediato su richiesta.
- A termine (Term): pagamento in una data futura definita.
Esistono inoltre versioni con tasso fisso, variabile o a rate, adattabili in base all’accordo tra le parti.
Che cos'è una cambiale internazionale?
La cambiale internazionale è uno strumento equivalente alla Promissory Note usato nei rapporti tra imprese di paesi diversi. Segue regole specifiche riconosciute a livello internazionale, come quelle stabilite dalla Convenzione di Ginevra del 1930, e permette di standardizzare le modalità di pagamento, facilitando gli scambi globali.
Esempio pratico: come si usa una Promissory Note?
Un’impresa italiana fornisce macchinari a un cliente straniero. Per garantire il pagamento dilazionato, il cliente firma una Promissory Note a termine: si impegna a saldare l’importo, con un tasso di interesse prefissato, entro 12 mesi. Se il cliente non onora l’impegno, l’impresa potrà far valere la nota legalmente, anche in sede internazionale.
Vantaggi:
- Garanzia legale del credito
- Flessibilità nelle clausole
- Trasferibilità verso terzi
Rischi:
- Inadempimento del debitore
- Spese legali per il recupero
- Varietà normativa internazionale
Per questo motivo, è fondamentale redigere la Promissory Note con attenzione, preferibilmente con assistenza legale.
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